- Подробности
- Автор: Дмитрий Тушев
- Категория: Блог
- Просмотров: 3622
С середины года люди стали получать письма счастья из налоговой. Одним из налогов который рассылает инспекция, является налог на имущество физических лиц.
Следует отметить, что этот налог подвергнут большим изменениям с 2015 года. И ряд субъектов уже с 2015 года рассчитывают стоимость объектов исходя из кадастровой стоимости. Полный список субъектов где налог рассчитывается из кадастровой стоимости можно найти на сайте налоговой инспекции https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/imuch2016/
Хотелось бы забежать вперед, предлагаемую проверку расчета налога на имущество я готов выполнить сам, за минимальную оплату. Для наиболее въедливых же, предлагаю следующий алгоритм, чтобы проверить налог самим:
Итак письмо вы получили сумма непривычно большая, как проверить расчет.
Первое что Вам надо сделать это проверить кадастровую стоимость объекта на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_ib_portal_services/online_request/. И если вы обнаружите, что данные в Росреестре не достоверны, начать придётся с обращения в суд или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Более подробно с процессом и документами можно также ознакомится на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/site/fiz/info/kadastrovaya-stoimost/
После того как вы определили, что ошибок в реестре нет, Изучите какие льготы по имуществу вы можете применять, и учтены ли они в расчете. Проще всего их посмотреть также на сайте ИФНС в разделе электронные услуги https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/
Далее вкратце дам расшифровку основных льгот и вычетов:
Льготы бывают федерального значения, те что установлены налоговым кодексом, и местные те что установлены муниципальными льготами. Льготы установленные местными властями не могут быть меньше федеральных.
Федеральные налоги можно подразделить на отношения к ним собственника
1. Лица Являющиеся:
- Героями СС и РФ, носителями орденов Славы трех степеней;
- Инвалидами 1 и 2 группы, в том числе и инвалидами с детства;
- Участниками боевых и военных действий, гражданской и Великой отечественной войны, ветераны войны и т.д.;
- Военнослужащими, уволенными со службы по состоянию здоровья со сроком службы не менее 20-ти лет;
- Членами семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- Пенсионерами;
2. Лица признанные
- Пострадавшими вследствие аварии на Чернобыльской АЭС и иных ядерных объектах
3. Физ лица в отношение
- Хозпостроек и иных сооружений, площадью до 50 кв. м., расположенных на участках, отведенных по ЛПХ, ИЖС, дачное и огородное хозяйство и цветоводство;
b. Помещений и сооружений, используемых в качестве мастерских, ателье, студий при осуществлении профессиональной творческой деятельности
Местные льготы смотрим на сайте ИФНС в отношение вашего субъекта https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/
Применить льготы мы можем один раз к одному объекту недвижимости. Список объектов в берем как в налоговом кодексе:
- 1) квартира или комната;
- 2) жилой дом;
- 3) помещение или сооружение, используемых для профессиональной творческой деятельности (вы должны быть зарегистрированы как предприниматель в этой области) ;
- 4) хозяйственное строение или сооружение, площадью не более 50квадратных метров расположенных на землях предназначенных под личное усадебное… хозяйство.;
- 5) гараж или машино-место.
То есть, если у Вас две квартиры и два гаража - применить ее можно только к одной квартире и одному гаражу.
И еще если кадастровая стоимость свыше 300 млн рублей или Ваша недвижимость принадлежит к деловым или торговым центром, помещением, расположенным в них, а также образованным в результате раздела указанных объектов – льготы не применяются.
С льготами мы разобрались, теперь о вычетах, они тоже существуют.
- Квартира - 20 кв. м. от общей площади
- Комната - 10 кв. м. от площади комнаты
- Жилой дом - 50 кв. м. от площади дома
- Недвижимый комплекс - 1 млн. руб.
Представители местных органов своими документам также могут изменять эту цифру но только в большую сторону. На этом процесс проверки всех льгот и расчета можно закончить, на Сайте ФНС можно воспользоваться Налоговым калькулятором - Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/
Если остались вопросы пишите, я постараюсь развеять ваши сомнения.
- Подробности
- Автор: Дмитрий Тушев
- Категория: Блог
- Просмотров: 3388
С 2017 года упраздняют отдельный КБК для минимального налога. Теперь оплата налога, авансов и минимального налога будет на один КБК (приказ Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н).
Если организация по итогом года вышла на уплату минимального нлога, то ей придется его платить на новый КБК до 31 марта 2017. Считаю такое нововведение плюсом. Теперь не придется решать проблемы с зачетом двух налогов минимальным и налогом по УСН.
КБК для упрощенки с 1 января 2017 года
Объект «доходы»
Авансы и налог — 18210501011011000110
Пени — 18210501011012100110
Штраф — 18210501011013000110
Объект «доходы минус расходы»
Авансы, налог, минимальный налог — 18210501021011000110
Пени — 18210501021012100110
Штраф — 18210501021013000110
- Подробности
- Автор: Дмитрий Тушев
- Категория: Блог
- Просмотров: 4069
Итак, Вы выбрали, что начнете вести сой бизнес как индивидуальный предприниматель. Зарегистрировали ИП, но что дальше. Если Вы планируете работать один, то никаких больше действий производить Вам не понадобится.
Но если Вы планируете использовать труд наемных работников, то Вам придется зарегистрироваться в Пенсионном фонде (ПФР) и Социальном страхование (ФСС) как работодатель. Такой порядок предусмотрен также для частных нотариусов, адвокатов.
В каком порядке нужно действовать при приемке сотрудников Индивидуальному предпринимателю:
- Заключаем трудовой договор с первым работником. Как это делается, расписывать не буду - отдельная тема.
- В Течение 10 дней регистрируемся в ФСС в качестве работодателя. (пропустим срок получим штраф)
- В течение 30 дней регистрируемся в ПФР в качестве работодателя.
Для дальнейшего приема сотрудников регистрироваться уже не надо.
Итак по порядку Регистрация в качестве работодателя в ФСС и ПФР, что требуется представить:
- Заявление о регистрации в качестве работодателя. (скачать для ФСС, для ПФР)
- Паспорт или другой документ удостоверяющий личность и подтверждающий регистрацию по месту жительства предпринимателя
- Свидетельство о регистрации в качестве ИП (копия)
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия)
- Выписка из ЕГРИП
- Трудовой и гражданско-правовой договор с работником (копия)
В результате успешных действий по регистрации в качестве работодателя Вы будут присвоены регистрационные номера в фондах. При этом в ПФР у Вас уже будет два номера, один за себя, другой за работодателя – не перепутайте когда будете платить налоги. Регистрация производится в течение 5 рабочих дней.
Регистрироваться в ФФОМС (медицинское страхование) не нужно, поскольку с 2011 года все расчеты ведет ПФР и работники сами получают медицинский полюс в страховой компании.
Отдельно хочется отметить, если вы пропустите сроки регистрации ИП как работодателя в Фондах как работодателя, то Вам грозит штраф. Его размер колеблется от 5000 до 10000 тысяч рублей.
- Подробности
- Автор: Дмитрий Тушев
- Категория: Блог
- Просмотров: 3798
Вопрос клиента звучал так: Если патент не оплачен вовремя и ИП слетает с патента, то скорее всего применять придется ОСН.
Вовсе не обязательно. Вопрос конечно является спорным, но при условиях возможности сэкономить на налогах, он того стоит.
Основания для перехода на Общую систему налогообложения (ОСН) отражен в п 2 статьи 346.51 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), где прямо об этом сказано, что при утрате права на Патентную систему налогообложения(ПСН), предприниматель переходит на ОСН. Там же сказано, что налоги он уплачивают как вновь зарегистрированный предприниматель. Для Индивидуальных предпринимателей(ИП), которые только зарегистрировались, и сразу начали применять ПСН, вариантов нет – они переходят на общий режим налогообложения.
Но теперь для остальных, в каких случаях можно поспорить с налоговой инспекцией. Ведь если читать дословно НК РФ, то во первых, глава 26.5 НК РФ не дает нам никаких указаний, какой налоговый режим мы будем применять после потери права на ПСН. Зато в гл 26.2 НК РФ ст 346.13 п.2, есть прямое указание на возможность применения УСН, после того как они перестали быть налогоплательщиками ПСН. Минфин также поддерживает такое решение в письме от 17.03.2014 г. № 03-11-11/11367 где указывает на право предпринимателя перейти на УСН по виду деятельности по которой применялась ПСН в случае снятия с учета в качестве плательщика ПСН, при условии соблюдения требований для применения УСН.
Отсюда первый вывод: После потери права на применения ПСН, можно попытается подать заявление на применение УСН с даты следующей с даты потери права на ПСН. Если придет отказ – обжаловать его опираясь на приведенные доводы.
Мало того если Вы применяете ПСН наряду с УСН, то заявления на применение УСН подавать вовсе не обязательно. Это конечно при условии, что Предприниматель регистрировал несколько видов деятельности и до применения ПСН и по одному из них применял УСН. Налоговый кодекс не предусматривает возможность применения сразу двух режимов налогообложения ОСН и УСН. Поэтому когда предприниматель по одному виду деятельности приходит на ПСН, то по остальным он остается на УСН даже если они нулевые. И в случае потери права на ПСН ему ничего другого не остается, как применять УСН.
И опять Вывод второй: если видов деятельности несколько и до этого применялась Упрощенная система налогообложения, то в случае утраты права на ПСН мы можем применять УСН.
Плюсом к этому поводу может служить то, что в налоговом кодексе нет определения «общей системы налогообложения». Так на какую систему нам переходить? В данной ситуацией необходимо помнить, что все противоречия решаются в пользу налогоплательщика. ст. 3 НК РФ «7. Да это путь споров и претензий между налогоплательщиком и налоговой инспекции. Но посчитайте, сколько Вы теряете на налогах в случае утраты права на патент.
Так что если ИП слетел с патента, это не повод опускать руки!
- Подробности
- Автор: Дмитрий Тушев
- Категория: Блог
- Просмотров: 3823
Разумеется, начинать бизнес надо с идеи, с возможностей, и самое главное с наличием желания. Но сегодня Я хочу поговорить о Налогообложение Вашего бизнеса. Что Выбрать ООО или ИП, организацию или предпринимателя. На какой налог их посадить Упрощенку или Общий режим налогообложения, или приобрести патент.
В чем отличия и сходства между ИП и ООО
Самое глобальное отличие предприниматель отвечает за свой бизнес всем своим имуществом, ИП это тоже физическое лицо наделенное правом вести предпринимательскую деятельность. А организация ООО создается путем внесения уставного капитала учредителями, и отвечает за свою деятельность только этим самым уставным капиталом. При регистрации организации образуется новый хозяйствующий субъект и учредитель уже не владеет внесенными средствами в уставный капитал как к своему имуществу. Он может только продать, подарить свою долю в организации.
ИП – это тоже физлицо, наделенное правом вести бизнес, ООО – юридическое лицо образованное вкладами, например тех же самых физлиц
Кто более защищен пред кредиторами по своим догам ИП или ООО
Исходя из выше сказанного, можно предположить, что предприниматель менее защищен, поскольку не разделяется имущество личное и используемое в предпринимательской деятельности. И в случае если бизнес оказался, мягко говоря, не состоявшимся, и на Вас много долгов то взыскивать его будут со всего Вашего имущества. Но и учредители ООО не могут быть полностью защищены по деятельности соей организации. В последнее время учредителей компаний все чаще привлекают к субсидиарный ответственности в случае виновности последнего. То есть направляют требования в погашение задолженности на личное имущество собственника.
ИП – мене защищен по своим долгам, так как отвечает всем своим имуществом. Учредитель ООО отвечает только взносам в уставный капитал, но при определенных условиях и он может отвечать своим имуществом.
А что с полученным доходом, как вывести.
Начиная бизнес необходимо подумать, как выводить прибыль. ИП прибыль, полученную по своей деятельности после уплаты налогов, может сразу положить себе в карман, а учредитель организации получает ее через дивиденды, уплачивая дополнительно подоходный налог.
То есть ИП значительно проще вывести свой доход
Также в пользу ИП можно отнести простоту регистрации, а вернее небольшой комплект документов (заявление, Заявление на УСН, квитанция об уплате госпошлины). Для ООО комплект документов расширяется (решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей ООО, договор об учреждении ООО, устав ООО, гарантийное письмо на юридический адрес). И еще придется оплатить заявленный уставный капитал, на сегодняшний день он минимум 10000 тысяч рублей. Здесь без помощи специалиста, скорее всего не обойтись. Сроки регистрации у обоих примерно одинаковые.
Вывод: Зарегистрировать ИП проще чем ООО
Также в пользу ИП можно отнести более низкую налоговую нагрузку. Поскольку, например налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) можно уменьшить на фиксированные взносы в пенсионный фонд, купить недорого патент. Существующие льготы для малого бизнеса, для ИП могут несколько расширятся. Организация уплачивая те же самые налоги, уплачиваете еще дополнительно НДФЛ при выводе прибыли.
В зависимости от объема деятельности налоговая нагрузка на ИП может быть значительно ниже чем в организации
Но вот расширить свой бизнес ИП путем привлечения партнеров не сможет, как это делает ООО путем привлечение дополнительных участников. То есть инвестировать в ИП, не представляется возможным, только путем полного доверия. Для таких целей лучше всего выбирать ООО или ОАО (акционерное общество)
ООО лучше подойдет для расширения бизнеса за счет инвестиций и партнерства
Но если вы зарегистрировали ООО и дела не пошли в гору, и вам приходится искать новые пути развития, то в период бездействия платежей в бюджет у Вас не будет. А вот ИП обязан уплачивать за себя страховые взносы в бюджет даже если деятельности нет. В 2016 году эта сумма составила 23 тысячи рублей в год.
Минус ИП в том что он платит налоги даже не имея дохода по бизнесу. (23 тыс руб – в 2016 году)
Вы еще не решили Как начать бизнес, что для вас лучше открыть ИП или ООО, я вам с удовольствием подскажу, напишите свой вопрос и мы с Вами обсудим возможные варианты.
Страница 3 из 11
